A gestão tributária passou por uma verdadeira revolução nos últimos anos, e 2025 marca uma nova era para empresas e profissionais da contabilidade. Com o avanço contínuo do Sistema Público de Escrituração Digital (SPED), o Fisco está cada vez mais automatizado, integrado e analítico. A obrigatoriedade de entregar informações precisas, em tempo real, exige das empresas não apenas conformidade, mas uma verdadeira estratégia de gestão tributária baseada em dados.
O que mudou na Gestão Tributária com o SPED?
O SPED deixou de ser apenas um meio de transmitir declarações fiscais e contábeis. Hoje, ele é uma poderosa ferramenta de fiscalização eletrônica contínua. Com cruzamentos de dados automáticos e inteligência artificial aplicada nas análises da Receita Federal, inconsistências são detectadas em segundos — antes mesmo de uma empresa pensar em ser auditada.
Além disso, o SPED consolidou novas obrigações que vão muito além da tradicional Escrituração Fiscal Digital (EFD) e Escrituração Contábil Digital (ECD). Em 2025, destacam-se:
- EFD-Reinf e DCTFWeb totalmente integradas.
- eSocial em sua versão 2.2, com novas exigências de eventos de SST (Saúde e Segurança do Trabalho).
- NF3e (Nota Fiscal de Energia Elétrica Eletrônica) e BP-e (Bilhete de Passagem Eletrônico) já amplamente obrigatórios em diversos estados.
- Centralização das obrigações estaduais e municipais em plataformas nacionais.
Novos Desafios para as Empresas
Em meio a esse cenário, as empresas enfrentam desafios inéditos:
- Alta exigência de compliance: erros simples na escrituração geram multas automáticas.
- Atualizações constantes nos layouts dos arquivos digitais.
- Necessidade de qualificação técnica das equipes fiscais e contábeis.
- Pressão por eficiência operacional, para acompanhar o ritmo digital do Fisco.
Não se trata mais apenas de entregar obrigações; é preciso antecipar riscos, corrigir rotinas internas e automatizar processos.
Como a Gestão Tributária Deve se Posicionar em 2025?
Para se manter competitiva, a gestão tributária moderna precisa ser proativa, analítica e estratégica. Confira os principais pontos:
- Digitalização Completa dos Processos
Empresas que ainda operam parte das suas obrigações manualmente ficam vulneráveis a erros. O caminho é investir em sistemas de ERP integrados ao SPED e em plataformas de automação fiscal, que consolidam dados em tempo real e garantem agilidade no cumprimento das exigências.
- Monitoramento Contínuo de Obrigações
A era do envio anual de informações ficou para trás. Agora, a gestão tributária precisa funcionar em tempo real, com monitoramento diário de notas fiscais, apuração de tributos e geração de obrigações acessórias.
- Análise de Dados para a Tomada de Decisões
O SPED gera um volume gigantesco de informações. Quem souber analisar esses dados pode, por exemplo, identificar créditos tributários, mitigar riscos de autuação e até planejar melhor sua carga tributária de forma lícita.
- Capacitação e Atualização Constante
As equipes fiscais precisam estar atualizadas não só em legislação, mas também em tecnologia e análise de dados. O novo profissional de contabilidade é híbrido: domina o tributo e a tecnologia.
- Foco em Compliance Estratégico
Compliance tributário deixou de ser apenas uma obrigação legal; tornou-se um diferencial competitivo. Empresas que demonstram aderência às normas ganham mais credibilidade com o mercado e podem até conquistar benefícios fiscais e linhas de crédito melhores.
Substituição de Obrigações Acessórias: O Caminho da Unificação
O futuro da gestão tributária no Brasil aponta para a substituição ou até mesmo a fusão de diversas obrigações acessórias, seguindo a tendência de simplificação e automatização dos processos fiscais.
Um exemplo claro é a DCTFWeb, que já começou a substituir a GFIP para fins de recolhimento da contribuição previdenciária, conforme regulamentado pela Instrução Normativa RFB nº 2005/2021 da Receita Federal. Desde 2021, empregadores de diversas categorias passaram a utilizar exclusivamente a DCTFWeb, eliminando a necessidade de entrega da GFIP para o INSS.
Outro movimento relevante é a discussão sobre a unificação da ECD (Escrituração Contábil Digital) e da ECF (Escrituração Contábil Fiscal). Durante o 10º Fórum SPED, realizado em 2023, autoridades fiscais e especialistas debateram a possibilidade de integrar essas duas obrigações, transformando-as em uma entrega contábil-fiscal única, com base em cruzamentos automáticos de dados bancários e fiscais. Ainda não existe uma norma oficial sobre essa unificação, mas a Receita Federal já sinalizou, em seminários e audiências públicas, que essa integração faz parte dos planos para os próximos anos.
Nos âmbitos estaduais e municipais, o movimento de extinção de obrigações também está em andamento. A tradicional GIA (Guia de Informação e Apuração do ICMS), em São Paulo, tem previsão de ser totalmente substituída pela EFD-ICMS/IPI no Projeto de Extinção da GIA-SP, conforme anunciado pela Secretaria da Fazenda de São Paulo. Além disso, estados como Maranhão, Ceará e Bahia já vêm eliminando o SINTEGRA e integrando as informações diretamente ao SPED Fiscal, seguindo orientações do CONFAZ através dos Ajustes SINIEF.
Esses avanços deixam claro que o futuro da gestão tributária é o da integração inteligente e da eliminação de redundâncias. Empresas e profissionais contábeis que se anteciparem, investindo em sistemas de gestão integrados e em estratégias de compliance tributário, estarão não apenas preparados para as mudanças — mas também em posição de destaque no mercado.
A Era do SPED transformou a gestão tributária em algo muito maior do que simples obrigações acessórias. Em 2025, estar atualizado é o mínimo. O grande desafio — e a grande oportunidade — está em usar a tecnologia e os dados fiscais a favor da estratégia de crescimento da empresa.
Se a sua empresa ainda vê o SPED como um “mal necessário”, é hora de mudar a perspectiva: o futuro pertence a quem enxerga a gestão tributária como vantagem competitiva.
O que o SAAM faz com relação a Gestão Tributária?
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Principais características:
- Centralização: Todas as informações e cálculos tributários reunidos em um único ambiente seguro e de fácil acesso.
- Versatilidade: Flexível para atender empresas de diferentes portes, setores e estruturas organizacionais.
- Automatização inteligente: Minimiza processos manuais e reduz drasticamente o risco de inconsistências.
- Suporte completo ao dia a dia: Torna o trabalho de contabilidades, grupos e empresas mais ágil, confiável e estratégico.
Estrutura Inteligente da Rotina 6.5.
Aba Tributação
O centro de comando para configurar e gerenciar as regras tributárias aplicáveis aos documentos fiscais. Aqui, o usuário poderá:
- Entrada: Definir regras tributárias específicas para operações de entrada de mercadorias ou serviços.
- Saída: Configurar as regras aplicáveis às operações de saída de mercadorias ou serviços.
- Participantes Exceção: Cadastrar clientes, fornecedores ou outros participantes com tratamentos tributários diferenciados, garantindo a precisão no cálculo de tributos.
Aba Análise
Ferramenta dedicada ao acompanhamento e auditoria dos processos tributários:
- SPED Fiscal: Analise a correta aplicação de alíquotas, bases de cálculo e demais informações fiscais.
- SPED Contribuições (em breve): Análise aprofundada das contribuições sociais incidentes sobre as operações.
- Relatórios e históricos: Identifique inconsistências rapidamente e fortaleça a governança fiscal.
Integração Total: Conectando Seus Sistemas
A Rotina 6.5 oferece integração nativa com os sistemas de entrada, saída e exceções fiscais, permitindo a coleta automática das tributações necessárias.
Com essa integração, a atualização de figuras tributárias se torna mais rápida, segura e livre de retrabalho.
Tributação por Camadas: Flexibilidade Máxima.
Um dos grandes diferenciais da Rotina 6.5 – Gestão Tributária, é a capacidade de configurar a tributação de forma hierárquica, por meio das chamadas camadas.
Pontos fortes dessa abordagem:
- Múltiplas Camadas: Configure desde o nível mais específico (produto, NCM, fornecedor) até o mais genérico (UF, tipo de operação).
- Hierarquia Inteligente: As regras mais específicas são aplicadas prioritariamente, enquanto as mais genéricas funcionam como respaldo.
- Flexibilidade Extrema: Personalize a tributação para atender a diferentes realidades empresariais e assegurar total aderência à legislação.
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Gestão Tributária Automatizada
SPED Fiscal e Contribuições
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