{"id":441,"date":"2024-06-06T16:43:31","date_gmt":"2024-06-06T19:43:31","guid":{"rendered":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/?p=441"},"modified":"2024-06-06T17:29:27","modified_gmt":"2024-06-06T20:29:27","slug":"auditoria-de-sped-como-evitar-erros-e-fazer-cruzamentos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/auditoria-de-sped-como-evitar-erros-e-fazer-cruzamentos\/","title":{"rendered":"Auditoria de SPED: Como Evitar Erros e Fazer Cruzamentos"},"content":{"rendered":"\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"740\" height=\"400\" src=\"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/saam-blog-sped-auditoria.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-442\" srcset=\"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/saam-blog-sped-auditoria.jpg 740w, https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/saam-blog-sped-auditoria-300x162.jpg 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 740px) 100vw, 740px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p>No cen\u00e1rio tribut\u00e1rio atual, a precis\u00e3o e conformidade das declara\u00e7\u00f5es fiscais s\u00e3o essenciais para evitar problemas com a fiscaliza\u00e7\u00e3o e garantir a efici\u00eancia operacional das empresas.<\/p>\n\n\n\n<p>Dessa forma, identificar e corrigir inconsist\u00eancias nos arquivos fiscais utilizando tecnologias avan\u00e7adas para otimizar os processos e assegurar a conformidade com as normas tribut\u00e1rias n\u00e3o \u00e9 mais uma op\u00e7\u00e3o, e sim, uma necessidade.<\/p>\n\n\n\n<p>Diferen\u00e7as entre a EFD-ICMS-PI e a EFD-Contribui\u00e7\u00f5es<\/p>\n\n\n\n<p>Antigamente, as obriga\u00e7\u00f5es eram enviadas em livros impressos, e a confer\u00eancia era manual. Hoje, a fiscaliza\u00e7\u00e3o digital facilita o cruzamento de dados fiscais, tornando essencial a correta escritura\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p>Um erro comum \u00e9 escriturar um documento na EFD-Contribui\u00e7\u00f5es e esquecer de escriturar na EFD-ICMS-PI, o que \u00e9 rapidamente detectado pela fiscaliza\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Para uma correta escritura\u00e7\u00e3o, primeiramente \u00e9 essencial saber diferenciar as obriga\u00e7\u00f5es.<\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Vamos l\u00e1?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>EFD-ICMS-PI<\/strong>: obriga a escritura\u00e7\u00e3o de todas as documenta\u00e7\u00f5es de entrada e sa\u00edda, incluindo servi\u00e7os e CTEs.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>EFD-Contribui\u00e7\u00f5es<\/strong>: envolve apenas documentos relacionados a PIS e COFINS. Qualquer pagamento ou cr\u00e9dito de PIS e COFINS deve ser escriturado.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Auditoria de inconsist\u00eancias nos arquivos fiscais<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Agora, vamos detalhar como realizar uma auditoria para identificar inconsist\u00eancias nos arquivos fiscais.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">C\u00f3digo <strong>NCM<\/strong> inv\u00e1lido<\/h2>\n\n\n\n<p>Um erro comum \u00e9 utilizar um C\u00f3digo <strong>NCM<\/strong> (Nomenclatura Comum do Mercosul) que n\u00e3o est\u00e1 mais vigente. Isso pode resultar em uma tributa\u00e7\u00e3o incorreta. O fiscal pode facilmente detectar essa inconsist\u00eancia ao comparar com a base de dados atual.<\/p>\n\n\n\n<p>Diverg\u00eancia nos valores da nota fiscal<\/p>\n\n\n\n<p>Outro erro frequente \u00e9 a diverg\u00eancia entre o valor total da nota fiscal e o somat\u00f3rio dos itens da nota. Isso pode ocorrer por omiss\u00e3o de algum valor no produto ou na capa da nota.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Verifica\u00e7\u00e3o de valores de mercadorias<\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Para verificar se os valores das mercadorias est\u00e3o corretos, \u00e9 crucial considerar todos os componentes que afetam o valor final. Isso inclui:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Descontos<\/li>\n\n\n\n<li>Abatimentos<\/li>\n\n\n\n<li>Valor do <strong>ICMS-ST<\/strong> (mesmo sem direito ao cr\u00e9dito)<\/li>\n\n\n\n<li>Valor do seguro<\/li>\n\n\n\n<li>Outras despesas<\/li>\n\n\n\n<li>Valor total do IPI<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>A soma correta desses itens garante que o valor total da mercadoria esteja exato. Caso contr\u00e1rio, ao enviar um arquivo com erros para a Receita Federal, voc\u00ea poder\u00e1 ser autuado devido \u00e0s discrep\u00e2ncias entre os registros <strong>C100 <\/strong>(capa da nota) e<strong> C170<\/strong> (itens da nota).<\/p>\n\n\n\n<p>Alerta de intervalo na sequ\u00eancia num\u00e9rica das notas fiscais<\/p>\n\n\n\n<p>A quebra na sequ\u00eancia num\u00e9rica das notas fiscais \u00e9 outro erro comum que pode ocorrer. Isso pode ser devido a conting\u00eancia ou emiss\u00e3o em outra s\u00e9rie. Contudo, se o documento n\u00e3o foi cancelado ou inutilizado, essa quebra representa uma omiss\u00e3o de documenta\u00e7\u00e3o, o que \u00e9 um erro s\u00e9rio para a fiscaliza\u00e7\u00e3o. Verifique sempre se a quebra \u00e9 justificada ou se \u00e9 um erro que precisa ser corrigido.<\/p>\n\n\n\n<p>Tratamento do imposto de importa\u00e7\u00e3o<\/p>\n\n\n\n<p>Na an\u00e1lise de inconsist\u00eancia entre o total da nota fiscal e os itens, o imposto de importa\u00e7\u00e3o deve ser inclu\u00eddo em outras despesas. \u00c9 fundamental garantir que esse imposto esteja corretamente refletido no valor total.<\/p>\n\n\n\n<p>Exemplo pr\u00e1tico de cruzamento: <strong>XML e EFD-ICMS-PI<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Um cruzamento solicitado frequentemente \u00e9 o do <strong>XML <\/strong>com a<strong> EFD-ICMS-PI.<\/strong> Isso \u00e9 crucial porque, sem uma ferramenta que capture o XML diretamente da <strong>SEFAZ<\/strong>, uma nota fiscal pode ser emitida contra o CNPJ do cliente sem que ele tenha conhecimento.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Atrav\u00e9s do <strong><a href=\"https:\/\/saamauditoria.com.br\/agente\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">SAAM AGENTE<\/a><\/strong>, o rob\u00f4 busca e valida os dados da receita, verificando a veracidade dos documentos na base da SEFAZ de cada estado.<\/h3>\n\n\n\n<p>Captura autom\u00e1tica de XMLs<\/p>\n\n\n\n<p>Muitas empresas t\u00eam notas fiscais emitidas contra seu CNPJ e nem sabem, resultando em uma falha na escritura\u00e7\u00e3o da EFD-ICMS-PI.<\/p>\n\n\n\n<p>O SAAM faz:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Pr\u00e9-entrada de notas autom\u00e1tica ap\u00f3s recebimento de NFe e CTe<\/li>\n\n\n\n<li>Manifesta\u00e7\u00e3o autom\u00e1tica ap\u00f3s o lan\u00e7amento<\/li>\n\n\n\n<li>Valida\u00e7\u00e3o do cliente junto \u00e0 SEFAZ<\/li>\n\n\n\n<li>Captura autom\u00e1tica de XML&#8217;s atrav\u00e9s do e-mail cadastrado.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Import\u00e2ncia do cadastro de produtos<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">O cadastro correto de produtos \u00e9 fundamental para a gest\u00e3o de estoque e a conformidade fiscal.<\/h3>\n\n\n\n<p>Registros como o <strong>0200 <\/strong>(cadastro de produto) e seus relacionados (0190, 0205, 0220) s\u00e3o de extrema import\u00e2ncia. A correta estrutura\u00e7\u00e3o desses registros evita problemas como a rejei\u00e7\u00e3o de notas fiscais e inconsist\u00eancias no controle de estoque.<\/p>\n\n\n\n<p>O <strong><a href=\"https:\/\/saamauditoria.com.br\/index.html\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">SAAM<\/a><\/strong> faz:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Valida\u00e7\u00e3o dos dados do fornecedor (IE, endere\u00e7o, localidade)<\/li>\n\n\n\n<li>Saneamento de cadastros (<strong>NCM<\/strong> e Produtos)<\/li>\n\n\n\n<li>Valida\u00e7\u00e3o da situa\u00e7\u00e3o de clientes (IE)<\/li>\n\n\n\n<li>Cria\u00e7\u00e3o de Invent\u00e1rio pr\u00f3prio para compara\u00e7\u00e3o com o do <strong><a href=\"https:\/\/saamauditoria.com.br\/winthor\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">ERP<\/a><\/strong><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Fatores de convers\u00e3o e controle de estoque<\/h4>\n\n\n\n<p>Os fatores de convers\u00e3o s\u00e3o cruciais para a correta gest\u00e3o de estoque. Por exemplo, se uma empresa compra fardos de um produto, mas vende unidades, \u00e9 necess\u00e1rio informar corretamente a unidade de medida de venda e o fator de convers\u00e3o no registro 0220. A falta dessa informa\u00e7\u00e3o pode resultar em discrep\u00e2ncias no estoque e autua\u00e7\u00f5es fiscais.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">O <strong><a href=\"https:\/\/saamauditoria.com.br\/index.html\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">SAAM<\/a><\/strong> possui uma rotina especialmente dedicada a esse registro, a <strong>ROTINA 1.4.10.2 <\/strong>(Gera\u00e7\u00e3o de Fatores de Convers\u00e3o &#8211; <strong>0220<\/strong>).<\/h3>\n\n\n\n<p>Import\u00e2ncia da correta estrutura\u00e7\u00e3o dos registros<\/p>\n\n\n\n<p>Para garantir a conformidade fiscal e evitar problemas, \u00e9 crucial que todos os cadastros e registros sejam feitos corretamente. Isso inclui:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Registro 0150<\/strong>: cadastro de participantes.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Registro 0190<\/strong>: fatores de convers\u00e3o.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Registro 0200<\/strong>: cadastro de produtos.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Registro 0220<\/strong>: fatores de convers\u00e3o espec\u00edficos.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Esses registros permitem que a fiscaliza\u00e7\u00e3o entenda seu estoque e certifique-se de que as informa\u00e7\u00f5es estejam precisas e consistentes.<\/p>\n\n\n\n<p>O <strong><a href=\"https:\/\/saamauditoria.com.br\/index.html\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">SAAM<\/a><\/strong> realiza auditorias refinadas, cruzamentos de XML\u2019s, corre\u00e7\u00f5es autom\u00e1ticas, otimizando sua rotina e facilitando a escritura\u00e7\u00e3o de seus registros fiscais e cont\u00e1beis.<\/p>\n\n\n\n<p>Benef\u00edcios da tecnologia na auditoria fiscal<\/p>\n\n\n\n<p>A automa\u00e7\u00e3o simplifica processos de auditoria e garante a conformidade. Transforma o tempo perdido em oportunidades ganhas.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">O <strong><a href=\"https:\/\/saamauditoria.com.br\/index.html\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">SAAM<\/a><\/strong> faz:<\/h3>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Pr\u00e9-entrada de notas autom\u00e1tica ap\u00f3s recebimento de NFe e CTe &#8211; Evite erros. Agilize o registro de entrada de mercadorias.<\/li>\n\n\n\n<li>Armazenamento autom\u00e1tico de XML em pasta local &#8211; Simplifique a organiza\u00e7\u00e3o e recupera\u00e7\u00e3o de XML&#8217;s.<\/li>\n\n\n\n<li>Manifesta\u00e7\u00e3o autom\u00e1tica ap\u00f3s o lan\u00e7amento &#8211; Comunica\u00e7\u00e3o \u00e1gil e eficiente com a Receita Federal.<\/li>\n\n\n\n<li>Saneamento de cadastros (NCM e Produtos) &#8211; Reduza o risco de penalidades e custos adicionais.<\/li>\n\n\n\n<li>Cruzamento do XML com a base do ERP &#8211; Identifique discrep\u00e2ncias e erros rapidamente.<\/li>\n\n\n\n<li>Integra\u00e7\u00e3o eficaz com o ERP &#8211; Troca de dados fluida e automatizada. Atualiza\u00e7\u00e3o em tempo real das informa\u00e7\u00f5es.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p><strong>Auditorias refinadas, corre\u00e7\u00f5es autom\u00e1ticas, Robotiza\u00e7\u00e3o do PVA\u2026 \u00c9 O SEU SPED LIVRE DE ERROS.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong><a href=\"https:\/\/saamauditoria.com.br\/index.html\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">SAAM:<\/a><\/strong> REFER\u00caNCIA EM COMPLIANCE FISCAL NO BRASIL!<\/h4>\n\n\n\n<p>_____________________________<\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/garantindo-a-conformidade-fiscal-solucoes-em-auditoria-integracoes-erp-e-automacao-de-processos-2\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Confira a Pr\u00f3xima Mat\u00e9ria na Integra: <\/a><strong><a href=\"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/garantindo-a-conformidade-fiscal-solucoes-em-auditoria-integracoes-erp-e-automacao-de-processos-2\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Garantindo a conformidade fiscal: solu\u00e7\u00f5es em auditoria, integra\u00e7\u00f5es ERP e automa\u00e7\u00e3o de processos<\/a><\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>No cen\u00e1rio tribut\u00e1rio atual, a precis\u00e3o e conformidade das declara\u00e7\u00f5es fiscais s\u00e3o essenciais para evitar problemas com a fiscaliza\u00e7\u00e3o e garantir a efici\u00eancia operacional das empresas.<\/p>\n<p>Dessa forma, identificar e corrigir inconsist\u00eancias nos arquivos fiscais utilizando tecnologias avan\u00e7adas para otimizar os processos e assegurar a conformidade com as normas tribut\u00e1rias n\u00e3o \u00e9 mais uma op\u00e7\u00e3o, e sim, uma 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