{"id":374,"date":"2024-05-20T12:48:43","date_gmt":"2024-05-20T15:48:43","guid":{"rendered":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/?p=374"},"modified":"2024-05-20T12:48:45","modified_gmt":"2024-05-20T15:48:45","slug":"principais-cruzamentos-do-sped-fiscal-efd-icms-ipi","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/principais-cruzamentos-do-sped-fiscal-efd-icms-ipi\/","title":{"rendered":"Principais Cruzamentos do SPED Fiscal: EFD ICMS-IPI"},"content":{"rendered":"\n
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Introdu\u00e7\u00e3o ao SPED Fiscal e EFD ICMS-IPI<\/h2>\n\n\n\n

O Sistema P\u00fablico de Escritura\u00e7\u00e3o Digital (SPED<\/a><\/strong>) representa uma iniciativa do governo brasileiro voltada \u00e0 moderniza\u00e7\u00e3o do processo de cumprimento das obriga\u00e7\u00f5es acess\u00f3rias, transmitidas pelos contribuintes \u00e0s administra\u00e7\u00f5es tribut\u00e1rias e aos \u00f3rg\u00e3os fiscalizadores. Este sistema visa a padroniza\u00e7\u00e3o, racionaliza\u00e7\u00e3o e compartilhamento das informa\u00e7\u00f5es cont\u00e1beis e fiscais que s\u00e3o geradas pelos contribuintes.<\/p>\n\n\n\n

Por que fazer cruzamento das informa\u00e7\u00f5es do SPED Fiscal?<\/h2>\n\n\n\n

A EFD ICMS-IPI<\/strong> \u00e9 utilizada para fazer a apura\u00e7\u00e3o do ICMS<\/strong> (Imposto sobre Circula\u00e7\u00e3o de Mercadorias e Servi\u00e7os) e IPI<\/strong> (Imposto sobre Produtos Industrializados) referentes \u00e0s opera\u00e7\u00f5es e presta\u00e7\u00f5es que s\u00e3o realizadas pelas empresas. Neste documento digital devem ser informadas todas as opera\u00e7\u00f5es que possam influenciar na apura\u00e7\u00e3o dos dois tributos.
\u00c9 certo que as informa\u00e7\u00f5es declaradas pelo contribuinte passam pelo validador do SPED<\/a><\/strong> Fiscal<\/strong>, mas essa an\u00e1lise n\u00e3o \u00e9 suficiente para identificar erros ou omiss\u00f5es que podem gerar futuros questionamentos, ou disp\u00eandios em rela\u00e7\u00e3o a multas e autua\u00e7\u00f5es fiscais \u00e0 empresa.
Assim, \u00e9 primordial que o contribuinte realize o cruzamento das informa\u00e7\u00f5es geradas pelo seu sistema empresarial para apura\u00e7\u00e3o e presta\u00e7\u00e3o de informa\u00e7\u00f5es. Al\u00e9m disso, \u00e9 necess\u00e1rio que os dados estejam estritamente de acordo com a legisla\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria, bem como a utiliza\u00e7\u00e3o de ferramentas auxiliares para otimizar a an\u00e1lise ou altera\u00e7\u00e3o das informa\u00e7\u00f5es antes de importar para o programa.
Importante destacar que as informa\u00e7\u00f5es incorretas ou inexatas que forem declaradas no SPED<\/a><\/strong><\/strong>, assim como o atraso na entrega das obriga\u00e7\u00f5es estaduais est\u00e3o sujeitas a multa e s\u00e3o determinadas por cada Estado.<\/p>\n\n\n\n

Principais Cruzamentos de Informa\u00e7\u00f5es no SPED Fiscal<\/h2>\n\n\n\n

SPED Fiscal X GIA<\/strong>
A primeira preocupa\u00e7\u00e3o do contribuinte deve ser em rela\u00e7\u00e3o ao cruzamento do SPED<\/a><\/strong> Fiscal<\/strong> com as Guias de Apura\u00e7\u00e3o do ICMS<\/strong>, que recebem nomenclaturas variadas, dependendo de cada Estado (GIA-SP, DAPI-MG, DIME-SC, DMA-BA<\/strong>, etc.). Essa \u00e9 a primeira fonte onde as inconsist\u00eancias relativas ao ICMS<\/strong> s\u00e3o detectadas.
Isso acontece porque, al\u00e9m das mesmas informa\u00e7\u00f5es serem capturadas pelos Estados por caminhos diferentes, a mec\u00e2nica de escritura\u00e7\u00e3o nas declara\u00e7\u00f5es n\u00e3o \u00e9 a mesma. Se no SPED<\/strong> s\u00e3o lan\u00e7adas as notas e, a partir das notas, o imposto \u00e9 apurado, nas Guias de Apura\u00e7\u00e3o do ICMS<\/strong> o lan\u00e7amento \u00e9 realizado com base nos valores cont\u00e1beis. Independentemente da forma de declarar, os valores de ICMS devem estar iguais nas duas obriga\u00e7\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n

SPED<\/a><\/strong> Fiscal X GIA-ST<\/strong>
Com rela\u00e7\u00e3o a GIA-ST<\/strong>, o contribuinte deve ficar atento para cruzar as seguintes informa\u00e7\u00f5es:<\/p>\n\n\n\n