{"id":1466,"date":"2025-02-12T08:52:26","date_gmt":"2025-02-12T11:52:26","guid":{"rendered":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/?p=1466"},"modified":"2025-02-12T08:54:06","modified_gmt":"2025-02-12T11:54:06","slug":"efd-icms-ipi-atualizacao-guia-pratico-referente-ao-cbs-ibs-is","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/efd-icms-ipi-atualizacao-guia-pratico-referente-ao-cbs-ibs-is\/","title":{"rendered":"EFD ICMS IPI: Atualiza\u00e7\u00e3o Guia Pr\u00e1tico referente ao CBS\/IBS\/IS"},"content":{"rendered":"\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"740\" height=\"400\" src=\"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/EFD-ICMS-IPI.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-1468\" srcset=\"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/EFD-ICMS-IPI.png 740w, https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/EFD-ICMS-IPI-300x162.png 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 740px) 100vw, 740px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Nota sobre as altera\u00e7\u00f5es no Guia Pr\u00e1tico em virtude da reforma tribut\u00e1ria (CBS\/IBS\/IS).<\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Em reuni\u00e3o do GT48 no \u00e2mbito da <a href=\"https:\/\/www.confaz.fazenda.gov.br\/legislacao\/atos\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">COTEPE<\/a>, foi decidido pela N\u00c3O inclus\u00e3o dos novos tributos (CBS, IBS e IS) na EFD ICMS\/IPI.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>A pr\u00f3xima vers\u00e3o do Guia Pr\u00e1tico sair\u00e1 com as seguintes altera\u00e7\u00f5es, que ser\u00e3o vigentes a partir de 1\u00ba de janeiro de 2026:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Registro C100 &#8211; campo 12 (Valor total do documento fiscal) &#8211; quando existir valores do CBS, IBS e IS, o valor do campo N\u00c3O corresponder\u00e1 \u00e0 soma do campo VL_OPR dos registros C190 (filhos do C100). Consequentemente, ser\u00e1 retirada a advert\u00eancia hoje existente, que confere a referida a soma.<\/li>\n\n\n\n<li>Registro C190 &#8211; campo 05 (Valor da opera\u00e7\u00e3o) &#8211; ser\u00e1 inclu\u00edda uma orienta\u00e7\u00e3o na descri\u00e7\u00e3o do campo, indicando a N\u00c3O inclus\u00e3o dos valores do CBS, IBS e IS incidentes na opera\u00e7\u00e3o e, por consequ\u00eancia, ser\u00e1 retirada a advert\u00eancia. Portanto, foi deliberada a desativa\u00e7\u00e3o da valida\u00e7\u00e3o que verifica a igualdade entre VL_DOC (C100) e VL_OPR (C190).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>A <strong>EFD ICMS\/IPI <\/strong>(Escritura\u00e7\u00e3o Fiscal Digital do ICMS e IPI) \u00e9 um dos m\u00f3dulos do SPED Fiscal, que faz parte do Sistema P\u00fablico de Escritura\u00e7\u00e3o Digital (SPED). Ele re\u00fane informa\u00e7\u00f5es sobre opera\u00e7\u00f5es que envolvem ICMS (Imposto sobre Circula\u00e7\u00e3o de Mercadorias e Servi\u00e7os) e IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados), substituindo livros fiscais em papel por um arquivo digital.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">O que \u00e9 a <strong>EFD ICMS\/IPI<\/strong>?<\/h2>\n\n\n\n<p>A <strong>EFD ICMS\/IPI<\/strong> \u00e9 uma obriga\u00e7\u00e3o acess\u00f3ria que registra todas as opera\u00e7\u00f5es fiscais das empresas sujeitas a esses tributos. O arquivo digital cont\u00e9m dados detalhados sobre compras, vendas, estoques, apura\u00e7\u00e3o de impostos e outras informa\u00e7\u00f5es fiscais.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Import\u00e2ncia da <strong>EFD ICMS\/IPI<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Padroniza\u00e7\u00e3o e Transpar\u00eancia: Facilita o controle das opera\u00e7\u00f5es fiscais pelas autoridades tribut\u00e1rias.<\/p>\n\n\n\n<p>Redu\u00e7\u00e3o de Erros: Minimiza inconsist\u00eancias ao substituir registros f\u00edsicos por digitais.<\/p>\n\n\n\n<p>Facilidade na Fiscaliza\u00e7\u00e3o: Permite que os Fiscos estaduais e federal cruzem informa\u00e7\u00f5es automaticamente, identificando poss\u00edveis fraudes ou diverg\u00eancias.<\/p>\n\n\n\n<p>Aprimoramento da Gest\u00e3o Fiscal: Empresas podem usar os dados para melhorar sua conformidade tribut\u00e1ria e planejamento fiscal.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Quem deve entregar a <strong>EFD ICMS\/IPI<\/strong>?<\/h2>\n\n\n\n<p>Empresas contribuintes do ICMS e\/ou IPI, obrigadas a manter escritura\u00e7\u00e3o fiscal digital.<\/p>\n\n\n\n<p>A obrigatoriedade \u00e9 definida pelas Secretarias da Fazenda dos Estados e pode variar conforme o regime tribut\u00e1rio da empresa.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Normalmente, empresas do Lucro Real e Presumido est\u00e3o obrigadas a enviar o SPED Fiscal.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Quando entregar a EFD ICMS\/IPI?<\/h2>\n\n\n\n<p>O prazo de entrega da EFD ICMS\/IPI varia conforme o estado, mas geralmente ocorre at\u00e9 o 20\u00ba dia do m\u00eas seguinte ao per\u00edodo de apura\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p>Caso haja feriados ou finais de semana, o prazo pode ser prorrogado para o pr\u00f3ximo dia \u00fatil.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Como o SAAM Auditoria pode ajudar?<\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Softwares como o SAAM Auditoria otimizam o processo de entrega da EFD ICMS\/IPI, trazendo benef\u00edcios como:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Verifica\u00e7\u00e3o autom\u00e1tica de erros: Identifica inconsist\u00eancias nos arquivos antes da transmiss\u00e3o ao Fisco.<\/p>\n\n\n\n<p>Corre\u00e7\u00e3o inteligente: Sugere ajustes para evitar penalidades por erros ou omiss\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n<p>Cruzamento de dados: Analisa informa\u00e7\u00f5es cont\u00e1beis e fiscais para garantir a conformidade com a legisla\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p>Gera\u00e7\u00e3o e valida\u00e7\u00e3o do arquivo SPED: Facilita a estrutura\u00e7\u00e3o correta do arquivo digital antes do envio.<\/p>\n\n\n\n<p>Redu\u00e7\u00e3o do risco de autua\u00e7\u00f5es: Evita multas por diverg\u00eancias ou atrasos na entrega da obriga\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Se sua empresa precisa enviar a <a href=\"http:\/\/sped.rfb.gov.br\/projeto\/show\/274\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">EFD ICMS\/IPI<\/a>, utilizar um software de auditoria como o SAAM Auditoria pode tornar o processo mais eficiente e seguro, garantindo conformidade com as exig\u00eancias fiscais.<\/h4>\n\n\n\n<p><strong>SAAM AUDITORIA: INOVA\u00c7\u00c3O EM INTELIG\u00caNCIA FISCAL!<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>_________________________________________________<\/p>\n\n\n\n<p>Palavras-chave:<\/p>\n\n\n\n<p>EFD<br>ICMS<br>IPI<br>FISCO<br>SPED<\/p>\n\n\n\n<p><em>Colabora\u00e7\u00e3o: Aline Martins (indica\u00e7\u00e3o fonte-tema).<\/em><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Nota sobre as altera\u00e7\u00f5es no Guia Pr\u00e1tico em virtude da reforma tribut\u00e1ria (CBS\/IBS\/IS).<\/p>\n<p>Em reuni\u00e3o do GT48 no \u00e2mbito da COTEPE, foi decidido pela N\u00c3O inclus\u00e3o dos novos tributos (CBS, IBS e IS) na EFD ICMS\/IPI&#8230;<\/p>\n","protected":false},"author":3,"featured_media":1468,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"site-sidebar-layout":"default","site-content-layout":"","ast-site-content-layout":"","site-content-style":"default","site-sidebar-style":"default","ast-global-header-display":"","ast-banner-title-visibility":"","ast-main-header-display":"","ast-hfb-above-header-display":"","ast-hfb-below-header-display":"","ast-hfb-mobile-header-display":"","site-post-title":"","ast-breadcrumbs-content":"","ast-featured-img":"","footer-sml-layout":"","theme-transparent-header-meta":"","adv-header-id-meta":"","stick-header-meta":"","header-above-stick-meta":"","header-main-stick-meta":"","header-below-stick-meta":"","astra-migrate-meta-layouts":"default","ast-page-background-enabled":"default","ast-page-background-meta":{"desktop":{"background-color":"var(--ast-global-color-4)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-gradient":""}},"ast-content-background-meta":{"desktop":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-gradient":""}},"footnotes":""},"categories":[94,237,298,29,5,56,10,32,52],"tags":[57,11,35,396,380,142,127,395,51,48,39,7,128],"class_list":["post-1466","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-contabilidade-e-fiscal","category-contabilidade-e-fiscalidade","category-contabilidade-e-tributacao","category-financas","category-fiscal","category-gestao-fiscal","category-gestao-tributaria","category-impostos","category-tributacao","tag-auditoria-fiscal","tag-compliance-fiscal","tag-contabilidade","tag-cotepe","tag-efd","tag-efd-contribuicoes","tag-icms","tag-ipi","tag-legislacao-tributaria","tag-reforma-tributaria","tag-sped","tag-sped-fiscal","tag-tributacao"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1466","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/users\/3"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1466"}],"version-history":[{"count":3,"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1466\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1472,"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1466\/revisions\/1472"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1468"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1466"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1466"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1466"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}