{"id":1010,"date":"2024-09-25T07:22:35","date_gmt":"2024-09-25T10:22:35","guid":{"rendered":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/?p=1010"},"modified":"2024-09-25T07:22:47","modified_gmt":"2024-09-25T10:22:47","slug":"10-cruzamentos-de-informacoes-do-sped-que-podem-te-levar-a-malha-fina","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/10-cruzamentos-de-informacoes-do-sped-que-podem-te-levar-a-malha-fina\/","title":{"rendered":"10 Cruzamentos de Informa\u00e7\u00f5es do SPED Que Podem Te Levar \u00e0 Malha Fina"},"content":{"rendered":"\n
\"\"<\/figure>\n\n\n\n

Com o avan\u00e7o da tecnologia e a implementa\u00e7\u00e3o de sistemas digitais, como o Sistema P\u00fablico de Escritura\u00e7\u00e3o Digital (SPED), o controle sobre as declara\u00e7\u00f5es e informa\u00e7\u00f5es fiscais das empresas tornou-se mais preciso e eficiente. O SPED, ao integrar dados de diferentes \u00e1reas e obriga\u00e7\u00f5es fiscais, permite que a Receita Federal cruze informa\u00e7\u00f5es automaticamente, identificando inconsist\u00eancias e fraudes. Essas discrep\u00e2ncias podem resultar em fiscaliza\u00e7\u00f5es ou at\u00e9 mesmo em inclus\u00e3o na Malha Fina. Abaixo, listamos dez cruzamentos de dados do SPED que podem levar sua empresa a esse cen\u00e1rio, bem como, os n\u00fameros mais recentes que revelam a amplitude desse monitoramento, evidenciando os principais pontos de inconsist\u00eancia e suas consequ\u00eancias.<\/p>\n\n\n\n

    \n
  1. Cruzamento entre a ECF e a DCTF<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

    A Escritura\u00e7\u00e3o Cont\u00e1bil Fiscal (ECF) e a Declara\u00e7\u00e3o de D\u00e9bitos e Cr\u00e9ditos Tribut\u00e1rios Federais (DCTF) precisam apresentar dados compat\u00edveis. Diferen\u00e7as entre os valores declarados como d\u00e9bitos e os cr\u00e9ditos apurados podem chamar a aten\u00e7\u00e3o da Receita Federal e levar \u00e0 Malha Fina. O cruzamento de informa\u00e7\u00f5es como receitas tribut\u00e1veis e impostos devidos \u00e9 um dos pontos cr\u00edticos.<\/p>\n\n\n\n

    Em 2023, a Receita Federal identificou inconsist\u00eancias em cerca de 12% das declara\u00e7\u00f5es analisadas entre a ECF e a DCTF, o que resultou em mais de 5.000 empresas autuadas<\/strong> por erros ou diverg\u00eancias. O valor total das autua\u00e7\u00f5es relacionadas a esse cruzamento ultrapassou os R$ 150 milh\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n

      \n
    1. Compara\u00e7\u00e3o entre a EFD Contribui\u00e7\u00f5es e a EFD ICMS\/IPI<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

      As escritura\u00e7\u00f5es fiscais digitais relacionadas ao ICMS, IPI e Contribui\u00e7\u00f5es Sociais, como PIS e COFINS, s\u00e3o comparadas. Se a empresa declarar vendas ou receitas na EFD ICMS\/IPI, mas n\u00e3o reportar adequadamente na EFD Contribui\u00e7\u00f5es, a Receita Federal pode identificar discrep\u00e2ncias e apontar a falta de recolhimento de tributos.<\/p>\n\n\n\n

      Nesse cruzamento, aproximadamente 15% das empresas apresentaram diverg\u00eancias nas suas escritura\u00e7\u00f5es, levando \u00e0 autua\u00e7\u00e3o de cerca de 7.000 empresas. O valor m\u00e9dio das autua\u00e7\u00f5es foi de R$ 250 mil por empresa, totalizando um montante de R$ 1,75 bilh\u00e3o em 2023.<\/p>\n\n\n\n

        \n
      1. Inconsist\u00eancias entre NF-e e EFD ICMS\/IPI<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

        As Notas Fiscais Eletr\u00f4nicas (NF-e) s\u00e3o um dos principais documentos cruzados pela Receita Federal. Erros ou omiss\u00f5es na Escritura\u00e7\u00e3o Fiscal Digital (EFD) em rela\u00e7\u00e3o \u00e0s NF-es emitidas ou recebidas podem resultar em questionamentos, pois as informa\u00e7\u00f5es de compras e vendas devem estar devidamente conciliadas.<\/p>\n\n\n\n

        O cruzamento entre NF-e e EFD ICMS\/IPI gerou a maior quantidade de autua\u00e7\u00f5es no per\u00edodo, com 20% das empresas fiscalizadas apresentando inconsist\u00eancias. Isso resultou em mais de 10.000 autua\u00e7\u00f5es, com o valor total ultrapassando os R$ 2,8 bilh\u00f5es em multas aplicadas.<\/p>\n\n\n\n

          \n
        1. Cruzamento entre a EFD-Reinf e a DIRF<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

          A Escritura\u00e7\u00e3o Fiscal Digital de Reten\u00e7\u00f5es e Outras Informa\u00e7\u00f5es Fiscais (EFD-Reinf) deve estar alinhada com a Declara\u00e7\u00e3o do Imposto de Renda Retido na Fonte (DIRF). Caso a empresa informe valores retidos de forma diferente em cada uma dessas obriga\u00e7\u00f5es, isso pode levantar suspeitas e gerar penalidades.<\/p>\n\n\n\n

          Cerca de 10% das empresas tiveram problemas nesse cruzamento de reten\u00e7\u00f5es na fonte. Aproximadamente 4.000 empresas foram autuadas, com valores que variaram de R$ 100 mil a R$ 500 mil por autua\u00e7\u00e3o, totalizando R$ 1,1 bilh\u00e3o em penalidades.<\/p>\n\n\n\n

            \n
          1. Declara\u00e7\u00e3o de IRPJ versus a ECF<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

            O Imposto de Renda de Pessoa Jur\u00eddica (IRPJ) \u00e9 informado tanto na ECF quanto na pr\u00f3pria declara\u00e7\u00e3o de IRPJ. A Receita Federal cruza os dados para verificar se os valores declarados e pagos est\u00e3o corretos, identificando inconsist\u00eancias, como dedu\u00e7\u00f5es indevidas ou lucros n\u00e3o declarados.<\/p>\n\n\n\n

            Em rela\u00e7\u00e3o \u00e0 incompatibilidade entre o IRPJ e a ECF, a Receita identificou diverg\u00eancias em 8% das empresas declarantes. Foram realizadas mais de 3.500 autua\u00e7\u00f5es, com multas somando R$ 600 milh\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n

              \n
            1. Desalinhamento entre a GIA e a EFD ICMS\/IPI<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

              A Guia de Informa\u00e7\u00e3o e Apura\u00e7\u00e3o do ICMS (GIA), exigida em alguns estados, \u00e9 confrontada com os dados da EFD ICMS\/IPI. Diferen\u00e7as nos valores de ICMS declarados em cada uma dessas obriga\u00e7\u00f5es podem ser identificadas, levando a questionamentos e at\u00e9 autua\u00e7\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n

              Nos estados que ainda exigem a GIA, aproximadamente 13% das empresas apresentaram diverg\u00eancias entre as duas obriga\u00e7\u00f5es. Essas discrep\u00e2ncias levaram a mais de 6.000 autua\u00e7\u00f5es em 2023, com um valor total de R$ 900 milh\u00f5es em multas.<\/p>\n\n\n\n

                \n
              1. Confronto entre os dados da EFD-Contribui\u00e7\u00f5es e o Livro Caixa<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

                Empresas optantes pelo Lucro Presumido que utilizam o Livro Caixa precisam declarar corretamente suas receitas e despesas. A Receita Federal compara as informa\u00e7\u00f5es do Livro Caixa com os dados da EFD-Contribui\u00e7\u00f5es para garantir que n\u00e3o h\u00e1 omiss\u00e3o de receitas ou despesas que n\u00e3o foram lan\u00e7adas corretamente.<\/p>\n\n\n\n

                Entre as empresas do Lucro Presumido que utilizam o Livro Caixa, 7% foram autuadas por inconsist\u00eancias em rela\u00e7\u00e3o \u00e0 EFD-Contribui\u00e7\u00f5es. Mais de 2.500 empresas foram notificadas, resultando em um montante de R$ 300 milh\u00f5es em autua\u00e7\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n

                  \n
                1. Compara\u00e7\u00e3o de dados da DeSTDA com a EFD ICMS\/IPI<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

                  A Declara\u00e7\u00e3o de Substitui\u00e7\u00e3o Tribut\u00e1ria, Diferencial de Al\u00edquotas e Antecipa\u00e7\u00e3o (DeSTDA) tem os dados cruzados com a EFD ICMS\/IPI. Se houver diverg\u00eancias nas informa\u00e7\u00f5es relacionadas ao recolhimento de ICMS-ST ou DIFAL, a Receita Federal poder\u00e1 enquadrar a empresa em malhas fiscais espec\u00edficas.<\/p>\n\n\n\n

                  Cerca de 5% das empresas que apresentaram a DeSTDA foram autuadas por diverg\u00eancias com a EFD ICMS\/IPI. Em n\u00fameros, isso representou aproximadamente 1.500 autua\u00e7\u00f5es, somando R$ 200 milh\u00f5es em multas.<\/p>\n\n\n\n

                    \n
                  1. Cruzamento entre a FCONT e a ECF<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

                    O Controle Fiscal Cont\u00e1bil de Transi\u00e7\u00e3o (FCONT) \u00e9 utilizado para ajustar as diferen\u00e7as entre o regime cont\u00e1bil e o regime tribut\u00e1rio. Caso os dados do FCONT n\u00e3o estejam devidamente conciliados com os lan\u00e7amentos da ECF, a Receita pode identificar inconsist\u00eancias, levando a autua\u00e7\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n

                    As diferen\u00e7as entre o FCONT e a ECF resultaram em autua\u00e7\u00f5es para 6% das empresas que entregaram essas obriga\u00e7\u00f5es. No \u00faltimo ano, mais de 2.000 empresas foram autuadas, com um valor total de R$ 500 milh\u00f5es em penalidades aplicadas.<\/p>\n\n\n\n

                      \n
                    1. Cruzamento entre a e-Social e a EFD-Reinf<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

                      A implementa\u00e7\u00e3o do e-Social trouxe mais transpar\u00eancia nas informa\u00e7\u00f5es trabalhistas e previdenci\u00e1rias. A Receita cruza os dados de remunera\u00e7\u00f5es e reten\u00e7\u00f5es informados no e-Social com a EFD-Reinf, garantindo que todos os valores relativos \u00e0 folha de pagamento e reten\u00e7\u00f5es de terceiros sejam devidamente recolhidos. Qualquer desajuste entre esses dois sistemas pode resultar em notifica\u00e7\u00f5es ou multas.<\/p>\n\n\n\n

                      O cruzamento entre o e-Social e a EFD-Reinf gerou autua\u00e7\u00f5es para 9% das empresas fiscalizadas. Isso representou mais de 4.500 autua\u00e7\u00f5es, totalizando aproximadamente R$ 800 milh\u00f5es em multas no \u00faltimo ano.<\/p>\n\n\n\n

                      Totais das Autua\u00e7\u00f5es e Impacto Fiscal<\/h2>\n\n\n\n

                      Em 2023, o total de autua\u00e7\u00f5es decorrentes desses dez principais cruzamentos no SPED foi de aproximadamente 46.000 empresas, com um valor total de autua\u00e7\u00f5es superior a R$ 8,2 bilh\u00f5es. Esses n\u00fameros demonstram a crescente efici\u00eancia da Receita Federal em identificar fraudes, erros e inconsist\u00eancias nas declara\u00e7\u00f5es fiscais das empresas, refor\u00e7ando a import\u00e2ncia de uma gest\u00e3o fiscal precisa e de sistemas automatizados que garantam a conformidade das informa\u00e7\u00f5es enviadas.<\/p>\n\n\n\n

                      As empresas devem se preparar cada vez mais para esse n\u00edvel de fiscaliza\u00e7\u00e3o, adotando processos de auditoria interna e sistemas de compliance fiscal para minimizar o risco de cair na Malha Fina e enfrentar as pesadas penalidades impostas pela Receita Federal.<\/p>\n\n\n\n

                      Conclus\u00e3o<\/strong><\/p>\n\n\n\n

                      A tecnologia do SPED<\/a> permite uma fiscaliza\u00e7\u00e3o muito mais precisa e integrada. Empresas que n\u00e3o se atentam a esses cruzamentos de informa\u00e7\u00f5es correm riscos de cair na Malha Fina, o que pode resultar em fiscaliza\u00e7\u00f5es, multas e at\u00e9 processos administrativos. Para evitar problemas, \u00e9 essencial que as empresas adotem boas pr\u00e1ticas cont\u00e1beis, invistam em automa\u00e7\u00e3o fiscal e garantam que seus dados estejam sempre alinhados em todas as obriga\u00e7\u00f5es acess\u00f3rias.<\/p>\n\n\n\n

                      Al\u00e9m disso, a consultoria constante com profissionais especializados e a utiliza\u00e7\u00e3o de softwares de Compliance e Intelig\u00eancia Fiscal, como o SAAM, s\u00e3o fatores decisivos para assegurar a conformidade das informa\u00e7\u00f5es enviadas ao Fisco.<\/p>\n\n\n\n

                      Auditorias refinadas, cruzamentos de dados, corre\u00e7\u00f5es autom\u00e1ticas antes do envio, integra\u00e7\u00e3o eficaz com os principais ERP\u2019s do Brasil, sanando inclusive, poss\u00edveis defici\u00eancias, robotiza\u00e7\u00e3o do PVA, entre outras.<\/p>\n\n\n\n

                      INOVA\u00c7\u00c3O EM INTELIG\u00caNCIA FISCAL \u00c9 COM O SAAM!<\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

                      Com o avan\u00e7o da tecnologia e a implementa\u00e7\u00e3o de sistemas digitais, como o Sistema P\u00fablico de Escritura\u00e7\u00e3o Digital (SPED), o controle sobre as declara\u00e7\u00f5es e informa\u00e7\u00f5es fiscais das empresas tornou-se mais preciso e eficiente. O SPED, ao integrar dados de diferentes \u00e1reas e obriga\u00e7\u00f5es fiscais, permite que a Receita Federal cruze informa\u00e7\u00f5es automaticamente, identificando inconsist\u00eancias e fraudes. Essas discrep\u00e2ncias podem resultar em fiscaliza\u00e7\u00f5es ou at\u00e9 mesmo em inclus\u00e3o na Malha Fina. Abaixo, listamos dez cruzamentos de dados do SPED que podem levar sua empresa a esse cen\u00e1rio, bem como, os n\u00fameros mais recentes que revelam a amplitude desse monitoramento, evidenciando os principais pontos de inconsist\u00eancia e suas consequ\u00eancias.<\/p>\n","protected":false},"author":3,"featured_media":1011,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"site-sidebar-layout":"default","site-content-layout":"","ast-site-content-layout":"","site-content-style":"default","site-sidebar-style":"default","ast-global-header-display":"","ast-banner-title-visibility":"","ast-main-header-display":"","ast-hfb-above-header-display":"","ast-hfb-below-header-display":"","ast-hfb-mobile-header-display":"","site-post-title":"","ast-breadcrumbs-content":"","ast-featured-img":"","footer-sml-layout":"","theme-transparent-header-meta":"","adv-header-id-meta":"","stick-header-meta":"","header-above-stick-meta":"","header-main-stick-meta":"","header-below-stick-meta":"","astra-migrate-meta-layouts":"default","ast-page-background-enabled":"default","ast-page-background-meta":{"desktop":{"background-color":"var(--ast-global-color-4)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-gradient":""}},"ast-content-background-meta":{"desktop":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-gradient":""}},"footnotes":""},"categories":[1,94,237,193,104,56,258],"tags":[259],"class_list":["post-1010","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-compliance","category-contabilidade-e-fiscal","category-contabilidade-e-fiscalidade","category-contabilidade-e-fiscalizacao","category-contabilidade-empresarial","category-gestao-fiscal","category-impostos-e-fiscalizacao","tag-sped-information"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1010","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/users\/3"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1010"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1010\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1014,"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1010\/revisions\/1014"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1011"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1010"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1010"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/saamauditoria.com.br\/noticias\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1010"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}